અનલિસ્ટેડ શેરોની ખરીદી અને OFS દ્વારા વેચાણમાં મોટા પાયે કરચોરી

ઈન્કમટેક્સ (આઈ-ટી) વિભાગ એવા વ્યવહારોની તપાસ કરી રહ્યું છે જેમાં પ્રમોટરો, તેમના સહયોગીઓ અને એન્કર રોકાણકારોએ કંપનીઓના અનલિસ્ટેડ સ્ટોક્સ ખરીદ્યા હતા અને જ્યારે કંપનીઓ લિસ્ટિંગ માટે ગઈ હતી ત્યારે ઑફર્સ ફોર સેલ (OFS) દરમિયાન તેને વેચી નાખ્યા હતાં.

છેલ્લા 10 દિવસમાં, વિભાગની તપાસ શાખાએ ઘણી નોટિસો મોકલી છે, જેમાં બહુવિધ શહેરોમાં આવા રોકાણકારોને પ્રશ્ન પૂછવામાં આવ્યો છે કે તેઓએ અનલિસ્ટેડ શેરના સંપાદનની ખર્ચ અને તેમના વેચાણ પરના અનુગામી મૂડી લાભની ગણતરી કેવી રીતે કરી.

ટેક્સ ઑફિસને શંકા છે કે ઘણા રોકાણકારોએ અસ્વીકાર્ય રીતે ઉચ્ચ વાજબી બજાર મૂલ્ય (FMV) પર સ્ટોક ખરીદ ખર્ચ નક્કી કર્યો હતો - એક્વિઝિશન માટેના વાસ્તવિક આઉટગોને બદલે- મૂડી લાભો અને ટેક્સ નંબરો ઓછા કરવા માટ ટેક્સ પ્રેક્ટિશનરો માને છે કે વિભાગ તેના કેસને કરચોરી સુધી મર્યાદિત ન કરી શકે પરંતુ નાણાંના રંગ અને આવા વ્યવહારો પાછળની વ્યવસ્થા પણ તપાસે છે.

રોકાણકારોમાં વ્યક્તિઓ, નજીકની પેઢીઓ, મર્યાદિત જવાબદારી ભાગીદારી, ચોક્કસ મ્યુચ્યુઅલ ફંડની કેટલીક યોજનાઓ, બેંકો, ખાનગી ઇક્વિટી અને ઓફશોર ફંડ્સ તેમજ કેટલીક હિન્દુ અવિભાજિત કુટુંબ (HUF) સંસ્થાઓનો સમાવેશ થાય છે.

1 ફેબ્રુઆરી, 2018 પહેલાં સબ્સ્ક્રાઇબ કરનારા રોકાણકારોને, 2018 અને જુલાઈ 2024ની શરૂૂઆતમાં લિસ્ટ થયેલી કંપનીઓના અનલિસ્ટેડ શેરોને નોટિસ આપવામાં આવી છે. FY25ના બજેટમાં સંપાદન ખર્ચની ગણતરીમાં ફેરફાર થયો હતો. OFSસાથે, લિસ્ટેડ કંપનીના પ્રમોટર્સ અને અન્ય રોકાણકારોનો સમૂહ સીધા જ લોકોને શેર વેચે છે.
અધિનિયમની કલમ 55(2) (એસી) હેઠળ ઓફર કરાયેલા મૂડી લાભ વિશે પૂછપરછ છે... કેટલાકે ટેક્સ બાકી ચૂકવ્યો છે, કેટલાક રિટર્ન અપડેટ કરી રહ્યા છે, જ્યારે કેટલાક માટે ફરીથી ખોલવામાં આવશે.

I-Tએક્ટનો ચોક્કસ વિભાગ સ્ટોકના સંપાદન ખર્ચની ગણતરી કરવાની પ્રક્રિયા સૂચવે છે. જ્યારે શેર હસ્તગત કરવામાં આવ્યા હતા અને 2018 (જ્યારે લાંબા ગાળાના મૂડી લાભો પર કર લાદવામાં આવ્યો હતો ત્યારે) વર્ષ (કહો કે, 2025 અથવા 2012) વચ્ચે ફુગાવાની અસરને શોષવાની મંજૂરી આપવા માટે એક્ટમાં સુધારો કરવામાં આવ્યો હતો.

રોકાણકારો કે જેમણે સબ્સ્ક્રિપ્શન માટે ચૂકવેલ વાસ્તવિક રકમ ખર્ચ તરીકે દર્શાવી છે, અથવા ખર્ચ ફુગાવાના સૂચકાંકમાં ફેરફારને પડછાયો બનાવવા માટે ખર્ચમાં વધારો કર્યો છે, તેઓ વિભાગ સાથે ભાગ લઈ શકશે નહીં. પરંતુ જેઓ મૂલ્ય નિર્માતા દ્વારા પસંદ કરેલ પદ્ધતિમાંથી એક સાથે ગણતરી કરેલ FMV તરીકે ખર્ચ લે છે, તેઓએ ઉચ્ચ સંખ્યાનો બચાવ કરવો પડશે (જે કેપિટલ ગેઇન પર નીચા ટેક્સને મંજૂરી આપે છે).મુઠ્ઠીભર એવા રોકાણકારો પણ હોઈ શકે કે જેમણે ક્યારેય કોઈ ટેક્સ ચૂકવ્યો નથી કારણ કે તેઓ અસ્પષ્ટ હતા કે યોગ્ય સંપાદન ખર્ચ શું છે.